IPO不同阶段在不同持股平台如何进行税收

2021年4月9日09:54:16 评论 17

持股平台设计是一门跨学科的专业技能,在公司在设计的时候,需要将各个维度都考虑到,减少各种成本,提高运营效率,从而让公司走的更长远。

设立持股平台的主要目的有两个,一个是为了控制权,另一个是为了税收筹划。

不同持股平台的税收负担在ipo的不同阶段有很大的差异,只有在认真分析的基础上,再结合本公司的上市进展、市盈率要求、分红政策、股东的控制权安排、减持时税收征管方式、地方政府财政返还政策等因素,审慎选择不同的持股平台,才能设计出一个相对科学合理的持股架构。

选择不同的持股平台,无论从法律还是税务上,都可能产生不同的影响。那为何持股平台设计如此流行呢?

IPO不同阶段在不同持股平台如何进行税收

01

保持主体公司股权的稳定性

在主体公司股东人数较多的情况下,将部分股东放置到持股平台中,未来股权发生变动时,是持股平台股东发生变化,主体公司股东不受影响,可以减少主体公司股东变动的频率,有利于保持主体公司股权的稳定性。

02

增加股东人数

有限公司股东人数最多50人,上面再增加一个有限公司或有限合持股平台,人数可以增加至99人;股份公司股东最多200人,上面再增加一个有限公司或有限合伙持股平台,人数可以增加至249人,如果增加一个股份公司,股东人数最多可以达399人。

03

转移,降低税收

很多公司在搭建持股平台的时候,往往将平台公司注册在有税收优惠的地方,比较常见的地方有西藏、新疆等省区的部分地区。计划境外上市的公司。还可以考虑将平台公司注册在境外,例如,开曼群岛等。

04

便于以后的融资

《股票质押式回购交易及登记结算业务办法》﹝2018﹞第十四条规定,融入方是指具有股票质押融资需求且符合证券公司所制定资质审查标准的客户;

第十五条,融入方不得为金融机构或者从事贷款、私募证券投资或私募股权投资、个人借贷等业务的其他机构,或者前述机构发行的产品。符合一定政策支持的创业投资基金及其他上海证券交易所认可的情形除外。

IPO不同阶段在不同持股平台如何进行税收

根据股票质押新规,质押融资主体不能是个人,因此如果自然人直接持股,将来上市后,自然人很难通过股票质押获取融资。既然持股平台设计能够给企业带来诸多好处,那不同持股平台在ipo不同阶段税收情况怎么样?

自然人持股

IPO不同阶段在不同持股平台如何进行税收

合伙企业持股

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IPO不同阶段在不同持股平台如何进行税收

有限公司持股

IPO不同阶段在不同持股平台如何进行税收

员工持股平台最根本来说是股权激励方案的一种,而大部分设立员工持股平台的公司,都存在拟上市的打算,为之后公司股权架构考量。

而这就需要企业不仅仅是做好持股平台设计,对于股权激励方案,甚至IPO都要做好打算。这么专业的事情,对于企业来说初期肯定是比较迷茫的,而这就需要专业的机构来帮助企业进行规划实施。

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