企业上市对于发行人业务及技术有什么要求

2020年9月18日09:22:54 评论 30

企业上市能够获取更多的资金,对于公司的发展是比较好的。另一方面还能有利于完善公司治理结构,让公司的发展更有前景。那么企业上市对于发行人业务及技术有什么要求?我们一起来看看吧。

更多资讯:IPO上市发行人的业务独立性问题


企业上市对于发行人业务及技术有什么要求

企业上市发行人业务及技术目录

行业情况及竞争情况

采购情况

生产情况

销售情况

核心技术人员、技术与研发

环保情况


行业情况及竞争情况

尽职调查中对拟上市企业行业情况的核查,是要根据企业的主营业务确定所属行业分类,对行业主管部门制定的相关发展规划、行业相关的法律法规进行梳理;了解整个行业的市场状况及未来发展趋势,对所在行业的技术特点、行业周期进行盘点;第二,是要深入调查行业的主要商业模式、销售模式、盈利模式,并判断主要风险及未来影响。如果企业存在在报告期内转变经营模式的,会重点予以核查和关注。

对竞争情况的核查,主要在于调查企业的主要竞争对手,从而分析出拟上市企业在行业中所处的竞争地位,以及未来存在的可能变动情况。

企业在做出是否申报上市的决定之前,应对企业所在的自身行业做出了解。如企业所在细分行业属于国家限制和淘汰类行业目录的,将无法申请上市。


公司上市对采购情况要求

1.采购模式的确定
确定企业的采购模式之后,需要根据企业采购方面的内控制度,核查企业的采购与付款各个环节是否有效运行。

2.主要原材料、辅助材料和能源动力的采购情况
(1)主要原材料的市场供求情况、采购部门与生产计划部门的衔接情况、原材料的安全储备量情况;
(2)企业对自身供应商的核查步骤为:确定供应商核查范围(对报告期内历年至少前10名供应商进行核查,比例一般应达到70%以上),核查与主要供应商签订的采购合同、合同履行情况,核查主要供应商的基本信息,核查关联采购和对主要供应商的依赖(对单个供应商采购占比超过50%,属于同一实际控制人的供应商,应合并计算采购额)。


企业上市对发行人生产情况

生产加工是企业经营活动中非常重要的一环,拟上市公司需要从生产技术、产能产量、关键资源使用、质量管理、安全生产等方面来把握对生产情况的核查。


上市对于发行人销售情况

销售情况包括销量、销售客户、销售模式、销售收入、销售人员、销售合同等情况。
拟上市企业的销售情况核查,主要是指要对拟上市企业的销售模式进行分析,研究企业的销售模式,以及采取该销售模式的成因,及对潜在的风险进行判断。

一般来讲,首先要确定企业的销售模式,对企业内部销售管理人员进行访谈,结合行业的属性和企业规模等情况进行判断。第二,要对企业的销售内部管控体系进行分析。要了解销售部分设置情况、制度设计及执行情况;要了解企业销售人员编制情况;了解企业销售方面的内部控制制度,对销售循环进行测试。
企业在中介机构进场前,应自行对企业销售模式进行预估判断,对有疏漏和缺陷的环节及时改善。
(1)定价策略:企业是否根据产品市场的地域分布和市场占有率,结合行业定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略,制定符合市场需求的产品定价策略,销售价格是否变动幅度较大,如变动幅度较大,需充分披露变动的原因;

(2)销售区域:企业是否按区域分布记录销售情况,企业销售区域局限化现象是否明显,产品的销售是否受到地方保护主义的影响较大;

(3)售后服务:企业是否建立销售维护和售后服务体系,通过售后服务体系分析客户诉讼和产品质量纠纷对未来销售的影响及销售方面可能存在的或有负债,及时提出整改措施;

(4)退货政策:企业是否设立详细的退货管理办法,自主核查客户退货的产品质量问题、是否存在大额异常的销售退回,判断销售退回的真实性;

(5)打假措施:企业是否存在假冒产品,是否设立打假伪冒产品和维权的措施。


核心技术人员、技术与研发

核心技术人员通常包括公司技术负责人、研发负责人、研发部门主要成员、主要知识产权和非专利技术的发明人或设计人、主要技术标准的起草者等,核心技术人员是拟上市公司技术与研发的关键性因素。

拟上市企业的核心技术人员、技术与研发核查,主要是指要对拟上市企业的核心技术未来发展趋势、应用前景、研发投入、技术储备和核心技术人员的研发能力及竞争力。


公司上市对环保情况要求

环保情况是指对企业及其控制的公司中从事重污染行业生产的企业以及募集资金用于收购或投向属于重污染行业的生产企业进行相关信息披露,在其日常经营活动未达到国家或地方的相关环保规定,收到环保部门的行政处罚或被环保部门要求整改,环保设备未正常运转、环保相关支出明细不与生产经营所产生的污染相匹配等情况下,为之采取的相关措施,使其满足相关环保规定。


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