IPO上市发行人的业务独立性问题

2021年1月12日09:19:05 评论 139

业务独立是指上市公司业务应当完全独立于控股股东、实际控制人及其关联人。根据相关法律法规规定,公司发行上市,业务独立性方面必须合乎法律规定,否则会对发行上市产生不利影响。那么IPO上市尽职调查中发行人的业务独立性应该注意哪些方面的问题呢,下面大家一起来看看学习下。


IPO上市发行人的业务独立性问题目录IPO上市发行人的业务独立性问题

IPO上市发行人的业务运作

IPO上市发行人的关联交易

IPO上市发行人的同业竞争

IPO上市发行人的委托加工


IPO上市发行人的业务运作

1.公司业务是否独立于控股股东、实际控制人,主营业务是否依赖与其他方的关联交易,公司是否具有独立的业务运作系统。

2.公司董监高及核心技术人员对外投资与公司经营业务是否相同或相似,是否存在竞业禁止、利益冲突情况及其解决措施、对公司资产业务独立性构成的影响。

3.公司是否存在委托运营模式,如有,是否造成公司的业务独立性、资产完整性存在重大瑕疵。

4.是否存在大客户同时也是公司供应商的情形,如有,说明具体情况、发生原因及其合理性,并阐述该情形对公司业务完整性和独立性的影响。

5.是否存在客户指定供应商的情形,如有,说明公司在业务环节中的作用,是否具有独立开展业务的能力。


IPO上市发行人的关联交易

1.公司与重大客户是否存在关联关系,公司的业务获取方式是否影响独立性,公司是否具备独立面向市场获取业务的能力。

2.说明关联交易的必要性、合理性、公允性、合规性、持续性,是否存在利益输送,是否影响公司的业务独立性。


IPO上市发行人的同业竞争

1.与关联方是否存在同业竞争关系,是否会对公司的资产完整性和业务独立性构成重大影响。

2.与关联方存在同业竞争关系的,是否将该关联方企业重组进入上市主体,如没有,说明原因并阐明该事项是否会导致公司的业务独立性存在瑕疵。


IPO上市发行人的委托加工

1.公司是否存在委托加工的情形,如有,说明委托加工具体内容、金额及占比情况,占比较大的,说明委托加工是否影响公司资产、技术的完整性和业务的独立性。

2.委托加工企业与公司是否存在关联关系,是否影响公司的业务独立性。


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