IPO上市尽职调查的主要内容有哪些

2021年1月11日17:11:24 评论 30

企业IPO上市过程中,有一项工作是非常重要的,那就是尽职调查,通过尽职调查,可以帮助合作人获取更多的包括法律、财务、人事等各方面的高质量信息,从而缓解信息不对称性,尽可能地减少由于缺乏信息或信息错误等原因而引发的合作风险。那么IPO上市尽职调查的主要内容有哪些呢?下面给大家介绍,一起来看看吧。


IPO上市尽职调查的主要内容有哪些目录IPO上市尽职调查的主要内容有哪些

发行人基本情况

发行人的业务与技术

同业竞争与关联交易

董监高及核心技术人员

组织机构与内部控制

发行人的财务与会计

发行人的业务发展目标

募集资金使用

风险因素及其他重要事项


发行人基本情况

发行人基本情况包括:改制与设立情况、历史沿革情况、发起人、股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工及独立性、业务独立性、资产权属及独立性、财务独立性、机构独立性、内部职工股情况、商业信用情况、控股子公司、参股公司情况。


发行人的业务与技术

发行人的业务与技术包括:行业情况及竞争情况、采购情况、 生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发、环保情况。


同业竞争与关联交易

发行人的业务与技术包括:同业竞争情况、关联方及关联交易情况。


董监高及核心技术人员

董监高及核心技术人员包括:任职情况及任职资格、经历及行为操守、胜任能力和勤勉尽责情况、薪酬及兼职情况、变动情况、持股及对外投资情况。


组织机构与内部控制

组织机构与内部控制包括:公司章程及其规范运行情况、组织结构和“三会”运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督、股东资金占用情况。


发行人的财务与会计

发行人的财务与会计包括:财务报告及相关财务资料 、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、 销售收入、主营业务成本与销售毛利率、期间费用、非经常性损益、应收款项、存货、对外投资、固定资产、货币资金、无形资产、投资性房地产、借款 、 应付款项、 现金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测、递延所得税资产、商誉、 递延收益、 在建工程。


发行人的业务发展目标

发行人的业务发展目标包括:发展战略、经营理念和经营模式、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。


募集资金使用

募集资金使用包括:本次募集资金运用情况、募集资金投向产生的关联交易、募集资金运用对财务状况及经营成果影响、募集资金专项存储、使用情况。


风险因素及其他重要事项

风险因素及其他重要事项包括:风险因素、重大合同、诉讼和担保、信息披露制度建设和执行情况、中介机构执业情况。


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