IPO上市发行人基本情况调查什么内容

2021年1月11日16:42:10 评论 10

在IPO中,尽调是为了让投行或券商对进行IPO的公司各方面能有一个清晰的认识、评估,以及最重要的,确认S1中信息的准确性以规避自己对误导/不完整/不正确的信息披露的责任。那么尽职调查中IPO发行人基本情况调查什么内容呢,下面大家一起来看看吧。


IPO上市发行人的基本情况调查内容目录IPO上市发行人基本情况调查什么内容

改制与设立情况

历史沿革情况

发起人、股东的出资情况

重大股权变动情况

主要股东情况

内部职工股情况

商业信用情况

控股子公司、参股公司情况


改制与设立情况

设立股份有限公司主要有直接设立和由有限责任公司改制两种方式,由于IPO发行条件中包括持续运行(无论是主板中小板、创业板均需要自股份公司设立之日起持续运行三年)的要求,所以目前市场上有限责任公司改制为股份有限公司(以下简称“股份改制”)为主要的方式。


历史沿革情况

历史沿革是对公司发展过程的记录,其实质上也是反应了公司股权结构的变化,是公司设立、增减资、股权转让、改制等的全过程。


发起人、股东的出资情况

发起人及股东出资的情况是公司设立的重要环节,是公司获取独立人格的必备要件,也是公司运营与发展的基础,公司因股东出资而成立。


重大股权变动情况

公司股权变动是指公司的股权情况发生了变化,一种是股权总数发生了变化,包括增资、减资两种形式;另一种是股权的所有人发生了变化,即股权转让。


主要股东情况

股东是股份公司或有限责任公司中持有股份的人,有权出席股东大会并有表决权,也指其他合资经营的工商企业的投资者。股东是公司存在的基础,是公司的核心要素,从一般意义上说,股东是指持有公司股份或向公司出资的人。


内部职工股情况

《定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定》(体改生〔1993〕114号)规定,定向募集股份有限公司是指不向社会公开发行股票,只对法人和公司内部职工募集股份的股份有限公司,内部职工作为投资者持有公司发行的股份称为内部职工股。


商业信用情况

商业信用是指企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。


控股子公司、参股公司情况

控股子公司是指其公司出资或股份的50%以上被另一家公司所控制,但未达到100%。控股子公司应依据公司的经营策略和风险管理政策,建立起相应的经营计划、风险管理程序。控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序,按规定及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项。

参股公司是指母公司参股的企业以及全资、控股子公司参股的企业。


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