企业IPO上市尽职调查的流程及分类有哪些

2021年1月5日15:45:15 评论 3,368

IPO(Initial public offerings)即首次公开发行股票,又称首次公开募股。企业上市前,尽职调查是IPO一切工作的基础,没有尽职调查就没有IPO业务一说。那么企业IPO上市尽职调查的流程有哪些?下面一起来看吧。


企业IPO上市尽职调查的流程及分类有哪些目录企业IPO上市尽职调查的流程及分类有哪些

怎么理解企业IPO上市中的尽职调查

IPO上市尽职调查的主要流程步骤

IPO上市尽职调查的主要分类


怎么理解企业IPO上市中的尽职调查

尽职调查,亦译“审慎调查”。IPO项目中,第一项重要的工作,就是尽职调查,其范围包括公司基本情况及历史沿革,公司所处行业、业务运营及其合法性,财务资料与财务真实性、土地及资产等各种相关的问题。

调查过程中通常利用管理、财务、税务方面的专业经验与专家资源,形成独立观点,用以评价并购优劣,作为管理层决策支持。调查不仅限于审查历史的财务状况,更着重于协助并购方合理地预期未来,也发生于风险投资和企业公开上市前期工作中。


IPO上市尽职调查的主要流程步骤

1.了解项目的情况。
初步沟通项目情况,包括:公司计划、行业、主要产品、经营状况、股东情况(是否融资)、实际控制人、高管情况、主要竞争对手。

2.前期基本信息查询,需了解基本行业操作流程。
(1)在天眼查、企查查、国家企业信用信息公示系统查询公司基本情况、主要舆论信息;

(2)依据行业线索,寻找可比上市公司、新三板公司,并在巨潮资讯、全国中小企业股份转让系统等网站查询相关情说;

(3)在中国裁判文书网、无讼案例等网站查询公司主体、股东的涉诉信息;

(4)在全国法院被执行人信息查询、失信被执行人网页查询公司主体的执行情祝;

(5)在税务部门、国土部门、建设部门、人力资源部门等网站查询股权权利限制、行政处;

(6)在中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统查询应收账款质押等融资情况;

(7)在百度、必应、谷歌等网站检索公司名称、实际控制人姓名;

(8)阅读相关的行业研究报告等。

3.准备尽职调查清单。

4.现场尽调工作。
(1)前往公司现场对接取得公司资料,包括法律、财务等,并核查原件;

(2)与公司实际控制人、股东、董监高进行访谈;

(3)查验公司土地、资产信息,并现场走访主要经营场所;

(4)查验公司客户及供应商资料,对重点客户、供应商进行现场走访。

5.出具补充资料清单。

6.起草法律尽职调查报告。


IPO上市尽职调查的主要分类

1.法律尽职调查
法律尽职调查指的是在公司并购、证券发行等重大公司行为中,律师接受当事人的委托,对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列问题进行调查并出具专业报告书的一项法律服务。

2.财务尽职调查
财务尽职调查又称谨慎性调查,一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购(投资)等资本运作活动时进行,但企业上市发行时,也会需要事先进行尽职调查,以初步了解是否具备上市的条件。

3.行业尽职调查
行业尽职调查是指从外部和内部对公司业务发展的内外部环境和情况进行调查,对企业达到其发展计划的关键因素进行评估和分析。行业尽职调查遵循审慎原则,有着一套严谨的流程,最终是为了支持投资决策,选择正确的投资对象。


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