IPO上市中介机构需要的业务资格有哪些条件

2021年1月4日11:30:54 评论 29

IPO之路漫长,选对了中介和辅导机构,将会事半功倍。针对保荐机构、会计事务所、律师事务所这三个机构,他们应该具备哪些业务资格的条件呢,下面给大家普及一番:


IPO上市中介机构需要的业务资格有哪些条件目录IPO上市中介机构需要的业务资格有哪些条件

保荐机构

会计事务所

律师事务所


保荐机构

1.注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元;
2.具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定;
3.保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统,内部机构设置合理,具备相应的研究能力、销售能力等后台支持;
4.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;
5.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人;
6.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚;
7.中国证监会规定的其他条件。


会计事务所

1.依法成立5年以上,组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制;由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所,经营期限连续计算;
2.注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人,且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁;
3.净资产不少于500万元;
4.会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元;
5.上一年度业务收入不少于8000万元,其中审计业务收入不少于6000万元,本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入;
6.至少有25名以上的合伙人,且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上;
7.不存在下列情形之一:
(1)在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚,自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;
(2)因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;
(3)申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

会计师事务所具备上述第1项、第7项和第8项规定条件,并通过吸收合并具备前款第2项至第6项规定条件的,自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。
会计师事务所发生吸收合并前已具备1至8规定条件的,不受前款规定限制。

具有证券资格的会计师事务所应当持续具备申请条件。具有证券资格的会计师事务所,自取得证券资格第三年起,每一年度上市公司年度财务报告审计业务客户家数(含证监会已审核通过的IPO公司户数)不得少于5家,或者每一年度上市公司审计业务收入不得少于500万元。


律师事务所

1.鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务:
(1)内部管理规范,风险控制制度健全,执业水准高,社会信誉良好;
(2)有20名以上执业律师, 其中5名以上曾从事过证券法律业务;
(3)已经办理有效的执业责任保险;
(4)最近2年未因违法执业行为受到行政处罚。
2.鼓励具备下列条件之一,并且最近2年未因违法执业行为受到行政处罚的律师从事证券法律业务:
(1)最近3年从事过证券法律业务;
(2)最近3年连续执业,且拟与其共同承办业务的律师最近3年从事过证券法律业务;
(3)最近3年连续从事证券法律领域的教学、研究工作,或者接受过证券法律业务的行业培训。

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