核准制下的IPO信息披露制度是怎么样的

2020年12月24日17:16:39 评论 30

任何的股份有限公司要想公开募集资金从而扩大企业的规模,必须进行首次信息披露,并经证监会审核通过。因此,IPO 信息披露制度的建立显得尤为重要,在核准制下,本文给大家讲解下IPO信息披露制度的主要内容、法律发挥、监管体系职责和法律责任。


核准制下的IPO信息披露制度目录核准制下的IPO信息披露制度是怎么样的

IPO信息披露的主要内容

IPO信息披露的法律规范

IPO信息披露的监管体系职责

IPO信息披露的法律责任


IPO信息披露的主要内容

根据《证券法》和《公司法》的相关规定,披露的内容主要包括了招股说明书和上市公告书。
招股说明书是指说明公司股份发行的有关事宜的公司文件,内容包括发行的股票类型、股票发行量、每股面值、每股发行价、发行方式等详细信息。
而上市公告书,则是指为了避免信息的重复披露,在股票上市前,发行人通过公告的方式向公众公告与发行、上市相关的信息。


IPO信息披露的法律规范

核准制下我国的IPO信息披露制度大致有基本法律、行政法规、部门规章和自律性规则四个层次的规范,已初步形成了以《证券法》为主体,多种规范性文件予以补充的较为完备的信息披露法律规范体系。


IPO信息披露的监管体系职责

在我国核准制下,对信息披露的监管主要由以下主体负责且每个监督主体的监督职责各不相同。

1.中国证监会
主要负责出台证券行业基本行为规范,监督有价证券的发行上市及监管上市公司,指导并协调下属机构及证券交易所的信息披露监管等。

2.证券交易所
主要负责对上市公司的日常行为及信息披露进行监管,进行形式审查并且督促上市公司完成信息披露的要求。

3.中国注册会计师协会
主要是通过对会计师事务所的行为进行监管,达到间接监管上市公司的目的。


IPO信息披露的法律责任

1.刑事责任
《中华人民共和国刑法》第一百六十一条明确规定了公司违规披露、不披露重要信息罪,对违反信息披露义务的责任做出了明确规定。

2.行政责任
具体体现在《证券法》的“法律责任”一章、《上市公司信息披露管理办法》以及相关行政法规中。

3.民事责任
民事领域中关于违反信息披露义务的规范还尚不明确,但最新通过的《民法总则》以及现行的《民法通则》、《证券法》《公司法》中也涉及到了部分相关的民事责任。


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