创业板审核趋严 注册制被否第一单

2020年11月17日09:58:10 评论 94

11月11日晚间,创业板发行上市审核信息公开网站公布创业板上市委2020年第44次审议会议结果公告,江苏网进科技股份有限公司(简称“网进科技”)首发申请的审议结果为不符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

创业板审核趋严 注册制被否第一单

这是创业板改革并试点注册制以来上市委会议环节首次出现否决案例。

市场人士表示,11月10日,中国证监会召开贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》(以下简称《意见》)动员部署会,要求把好“入口关”,为市场引入源头活水。目前来看,《意见》开始发挥作用,提高上市公司质量工作开始“既见声势、更见实效”。交易所在上市审核环节勇敢地承担起了监管责任。

另有投行人士认为,按照创业板发行上市审核既有规则和程序,因上市委审议未通过而终止审核,是注册制审核中的正常现象。随着创业板注册制审核逐步推进,包括IPO被否在内的各种情况逐渐出现,也是市场化的体现。

自创业板改革并试点注册制平稳落地以来,深交所依法依规有序开展审核工作。目前,创业板发行上市审核各个环节仍在正常有序推进。截至11月11日,深交所已累计受理433家企业的IPO申请,其中52家已注册生效,25家提交注册,50家已通过上市委会议、即将提交注册,169家已问询,109家中止,5家终止。

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网进科技基本情况

根据网进科技的招股说明书,公司是智慧城市 IT 服务商,主要为公安、交通、政法、 统战、建筑、医疗、农业等智慧城市行业客户提供信息技术服务。

公司注册地昆山,立足于智慧城市行业,以自主研发的一系列软件产品及物联网应用平台为支撑,围绕城市运行、社会治理和安全管理的核心领域,运用大数据和人工智能等技术,向客户提供项目咨询、方案设计、设备采购、软件研发、系统集成及运营维护的一站式综合解决方案,是一家专业的智慧城市 IT 服务商。

公司前身有限公司成立于2000年7月,2016年12月21日整体变更为股份公司,2017 年 8 月 25 日,公司股票挂牌新三板,股票代码:872146;2018 年 4 月 11 日,公司股票终止挂牌,目前总股本单5800万股。公司创业板IPO申请2020年6月29日获创业板审核中心受理,预计融资金额4.6亿元,保荐机构为方正证券。

2017年、2018年、2019年及2020年一季度,公司营业收入分别为2.73亿元、3.89亿元、4.36亿元及0.45亿元,扣非归母净利润分别为3458万元、5476万元、6162万元及101万元。

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实控人认定有误

第一大股东持股34.48%,没有被认定为控股股东

目前公司股东6名,2名自然人加4家企业,其中第一大股东昆山文商旅集团有限公司持股34.48%,比第二大股东潘成华的持股比例25.86%高了8个百分点以上。昆山国资办持有文商旅集团100%股权。

第一大股东文商旅集团曾用名昆山阳澄湖文商旅集团有限责任公司。

公司认定的控股股东、实际控制人为第二大股东潘成华。

招股书披露:潘成华先生直接持有并控制网进科技 25.86%的股份,作为黑角投资的执行事务合伙人,间接控制网进科技 18.97%的股份(其中 10.81%的股份为潘成华间接持有),通过与黄玉龙、敦石投资、和丰投资签订一致行动协议,控制网进科技 20.69%的股份,通过上述方式合计控制网进科技65.52%的股份,为网进科技的控股股东、实际控制人。

潘成华,男,1973 年 11 月出生,2005年 9 月毕业于香港理工大学,硕士研究生学历。2012 年毕业于清华大学,硕士研究生学历,现任公司董事、总经理。


资金往来说不清

网进科技今年一季度各项盈利指标都出现下滑。其中,营业收入为 4527.68 万元,同比下降 27.97%;归属于母公司所有者的净利润为 99.35万元,同比下降 74.68%;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 101.31万元,较 2019 年同期减少 121.08 万元,降幅为 54.44%。网进科技表示,一季度业绩下降主要是受新型肺炎疫情影响。

针对网进科技的首发申请,上市委会议对公司实际控制人的认定理由是否充分,实际控制人所持发行人的股份权属是否清晰进行了现场问询。

网进科技的第一大股东文商旅集团持股比例超过三分之 一,并派了两名代表担任董事,其中一名还担任董事长。文商旅集团为昆山市国有独资企业,报告期发行人 90%以上销售收入来源于昆山市智慧城市建设。但文商旅集团却被认定为对发行人既无控制权,也无重大影响,仅作为财务投资人。上市委会议要求网进科技说明相关理由是否充分,并请保荐人代表发表明确意见。

上市委会议还要求网进科技说明报告期内发行人长期应收款未计提减值准备是否符合企业会计准则,并要求保荐人代表发表明确意见。


最终决议

深交所11日晚间发布《关丁终止对江苏网进科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市审核的决定》,对网进科技IPO被否原因进行了说明。

上市委审议认为,发行人未能充分、准确披露相关股东之间的股权转让及其资金往来和纳税情况、认定实际控制人的理由、实际控制人所持发行人的股份权属是否清晰、文商旅集团仅作为财务投资人的合理性等,不符合《注册管理办法》第六条、第十二条以及《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第十五条、第二十八条的规定。

更多资讯:创业板注册制审核过程中应注意哪些问题


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