深交所上市公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标

2020年11月12日15:28:02 评论 21

适应新时期中国改革开放和经济社会发展要求,建设以自身鲜明特色为基础、进而在全球范围内拥有核心竞争力的证券交易所,那么深交所上市公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标,你知道吗?让我们一起来看看吧。


深交所上市公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标

深交所上市公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标的目录

公司的内部控制应充分考虑以下要素

深交所在制定《实施细则》过程中主要遵循以下三个原则

发行股份涉及收购资产的管理和监督


公司的内部控制应充分考虑以下要素

(一)内部环境:指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

(二)目标设定:公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标,并在公司内层层分解和落实。

(三)事项识别:公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和机会。

(四)风险评估:公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,考虑其可能性和影响程度,以便公司制定必要的对策。

(五)风险对策:公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力,采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施。

(六)控制活动:公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

(七)信息与沟通:指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关人员有效传递。

(八)检查监督:指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程,它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。


深交所在制定《实施细则》过程中主要遵循以下三个原则

一是在《公司法》、《证券法》、《指导意见》、《管理办法》等上位法的基础上,落实优先股上市、交易、转让、披露等配套安排;
二是根据优先股为其他种类股份的定义,充分考虑深交所多层次资本市场特点,在股份管理、交易监控等方面将优先股更多地类同普通股进行管理;
三是充分体现优先股作为创新证券品种的特殊性,在赎回、回售等方面仅作原则性规定,保留制度创新空间。


发行股份涉及收购资产的管理和监督

1、上市公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的,应当确保在新增股份上市前办理完毕上述募集资产的所有权转移手续,公司聘请的律师事务所应该就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。
2、上市公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于收购资产的,相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺,包括但不限于实现该项资产的盈利预测以及募集资产后上市公司的盈利预测。
3、上市公司拟出售上述资产的,应当符合《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,此外,董事会应当充分说明出售的原因以及对上市公司的影响,独立董事及监事会应当就该事项发表明确表示同意的意见。
4、上市公司董事会应当在年度报告中说明报告期内涉及上述收购资产的相关承诺事项的履行情况。
若上市公司该项资产的利润实现数低于盈利预测的百分之十,应当在年度报告中披露未达到盈利预测的原因,同时上市公司董事会、监事会、独立董事及出具盈利预测审核报告的会计师事务所应当就该事项作出专项说明;若上市公司该项资产的利润实现数未达到盈利预测的百分之八十,除因不可抗力外,上市公司法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师、相关股东(该项资产的原所有人)应当在股东大会公开解释、道歉并公告。


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